Pour un patron, la gestion de sa société ne se limite pas seulement à sa croissance et à sa rentabilité à court terme. Un entrepreneur visionnaire sait qu’il est tout aussi important de planifier l’avenir à long terme, tant pour la pérennité de son entreprise que pour sa sécurité financière personnelle et celle de ses proches. En effet, le patrimoine global de l’entrepreneur est fortement lié à l’évolution de l’entreprise et la vente de celle-ci impactera donc fortement sa situation patrimoniale privée lors de son retrait des affaires. Il est ainsi primordial de se préparer le plus tôt possible à la transmission de son entreprise, et l’une des étapes primordiales est de soigner sa situation en matière de prévoyance. Pour aborder ce sujet, nous avons fait appel à deux experts de la Banque Cantonale Vaudoise.
Nicole Waelti-Ansermot – Responsable du conseil patrimonial, BCV Private Banking (conseil fiscal, successoral, en prévoyance et en planification financière)
Laurent Müller – Responsable clientèle Entrepreneurs, BCV Private Banking
Pour eux, « prévoyance » signifie planification des besoins financiers selon l’étape de vie de l’entrepreneur et de son entreprise ainsi que l’anticipation de l’ensemble des risques qui pourraient survenir, qu’ils soient d’ordres privés ou professionnels.
Pourquoi un entrepreneur doit-il mettre l’accent sur sa prévoyance ?
1. Assurer sa sécurité financière personnelle :
En tant que pilier de son entreprise, l’entrepreneur est souvent exposé à des risques financiers importants. En cas d’incapacité de travail, d’invalidité ou de décès, une couverture adéquate lui permet de protéger sa famille financièrement ou de conserver un train de vie correct en dépit des circonstances.
Les points importants :
- Revoir les couvertures maladie et invalidité existantes et s’assurer d’être protégé en cas d’incapacité de travail.
- Souscrire une assurance pour garantir une sécurité financière à sa famille en cas de décès. Cela permet, par exemple, d’éviter une vente de la maison familiale si la dette devenait insoutenable.
- Couvrir le futur train de vie de sa famille par la mise en place d’un plan de prévoyance avec des conditions adaptées
- Déplacer au fil du temps la fortune commerciale vers la prévoyance ou la fortune mobilière et immobilière privée de l’entrepreneur, permettant de diversifier le risque de l’entrepreneur
2. Assurer la continuité de l’entreprise et préparer sa transmission :
Pour transmettre une entreprise sur un marché aussi compétitif que celui que nous connaissons actuellement, il est important de se préparer en amont afin de remettre une entreprise à ses enfants aux meilleures conditions ou à un tiers au meilleur prix.
Les points importants :
- Analyser la structure de son patrimoine privé et commercial et y apporter les modifications nécessaires
- Examiner la pertinence de détention des biens immobiliers au sein de son patrimoine commercial
- Clarifier et séparer les charges personnelles des charges de l’entreprise
- Organiser l’entreprise de manière à ce que la dépendance à son dirigeant soit réduite, facilitant ainsi une transition fluide lors de la vente. Envisager par exemple d’intégrer au capital les cadres clés de l’entreprise
- Évaluer la possibilité de réduire les liquidités non nécessaires à l’exploitation de l’entreprise en les transférant progressivement de sa fortune commerciale vers sa fortune privée
- Évaluer la capacité de l’entreprise à générer des liquidités en vue de financer la croissance
- Assurer la continuité d’exploitation de son entreprise en cas d’incapacité de l’entrepreneur par la rédaction d’un mandat pour cause d’inaptitude
3. Optimiser la charge fiscale :
Pour réduire la charge fiscale, la prévoyance est le moyen idéal. Elle permet également de, progressivement, constituer un patrimoine privé en vue de la remise de l’entreprise.
Les points importants :
- Analyser la répartition idéale entre salaire/dividende afin d’influencer les conditions de couverture du plan de prévoyance
- Planifier des rachats de caisse de pension sur la durée et notamment lors du prélèvement des liquidités non nécessaires à l’exploitation de l’entreprise
- Analyser le plan de prévoyance de son entreprise et améliorer les conditions-cadres (surobligatoire, plan 1e, taux d’épargne, retraite anticipée, etc.)
- Effectuer une planification financière et l’utiliser comme un outil d’aide à la décision afin d’anticiper les différents besoins ainsi que d’évaluer les différentes alternatives de transmission de l’entreprise
Comment mettre en place sa prévoyance en tant qu’entrepreneur ?
La mise en place d’une prévoyance adaptée nécessite une approche réfléchie et personnalisée. Il est recommandé de faire appel à des professionnels de la banque ou de l’assurance pour bénéficier de conseils personnalisés et trouver des solutions adaptées. Avec l’aide de ceux-ci, l’entrepreneur pourra identifier ses besoins de couverture en fonction des risques et ses attentes de revenus à la retraite.
La situation personnelle et professionnelle de l’entrepreneur évolue avec le temps. Il est donc essentiel de revoir régulièrement son plan de prévoyance pour l’adapter aux changements de circonstances, par exemple lors d’un divorce ou lorsque les enfants deviennent majeurs.
De manière générale, l’entrepreneur ne consacre que trop peu de temps à l’analyse de ses affaires privées. Par conséquent, il est important de s’entourer et d’évoquer ses réflexions en matière de transmission d’entreprise suffisamment tôt afin d’anticiper puis coordonner au mieux les différentes étapes menant à la cession.
Quel sera l’impact sur la transmission de l’entreprise ?
Lorsqu’une planification financière a permis d’optimiser la prévoyance de l’entrepreneur et d’envisager déjà les alternatives de transmission plusieurs années avant la vente elle-même, celle-ci se déroule de manière plus sereine. Les conditions de reprise de l’entreprise par les descendants seront ainsi améliorées ou le prix de revente maximisé dans le cas d’une vente à un tiers. La prévoyance privée est un élément clé de l’équilibre du patrimoine global de l’entrepreneur qui permet de clarifier les possibilités de transmission du patrimoine commercial.
